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《中国税务律师实务》

内容简介

此版《中国税务律师实务》是华税应法律出版社的邀请,作为中华全国律师协会重点推荐新版“律师业务必备”精品丛书的组成部分而编著。《中国税务律师实务》既是华税对以往业务经验的总结,也是对中国税务律师行业业务发展方向的指引。此书由中央财经大学博士生导师汤贡亮教授作序,中华全国律师协会于宁会长给予重点推荐。此书在编写过程中,华税刘天永、黄纯安、夏聪、施志群等多位律师均付出了较多的心血;此书的出版相信会对税务律师行业的发展和企业税务管理提供参照。


作者简介

刘天永,北京市华税律师事务所创始合伙人,资深税务律师,注册会计师,注册税务师。其发起创立的华税律师事务所是国内第一家专业化税务律师事务所,该所专注于向国内外客户提供税务咨询,税收筹划、税务争议代理等法律服务。刘天永律师具有十多年税务行业从业经验,以其专业的服务、缜密的筹划和务实的作风为客户所推崇;现担任多家跨国公司投资税务顾问,为其提供税收筹划服务,客户范围涵盖房地产、高科技、电力能源、金属矿业,金融培训、教育服务等行业。 


刘天永律师创办的北京税务律师网(www.taxlawyer.com.cn)是国内最大的税务律师门户网站。刘天永律师常年接受《第一财经日报》、《中国税务报》、《中国经营报》、《证券日报》、《21世纪经济报道》等十多家国内主流财经媒体采访,就热点税务问题发表专业律师意见。已出版著作:《轻松学会税务律师办案实用技巧》(立信会计出版社)、《轻松掌握最新税收优惠政策》(立信会计出版社)等。

 

目录

第一部分    中国税务律师行业的兴起 

第一章 税务律师的定义、起源和发展

第二章 税务律师的业务范围
第一节 税务律师的诉讼业务范围    
第二节 税务律师的非诉讼业务范围
 
第三章 税务律师的执业条件     
第一节 律师执业资格的取得   
第二节 税务律师取得执业的条件    
 
第四章 税务律师与相关职业   
第一节 注册税务师
第二节 注册会计师
第三节 税务律师与注册税务师、注册会计师的区别 
第四节 税务律师与注册税务师、注册会计师的联系
 
第二部分    税务律师基础知识    
 
第一章 税法知识      
第一节 税法学基础理论 
第二节 税收征纳实体法    
第三节 税收征纳程序法  
 
第二章 财务与税务知识    
第一节 涉税财务知识        
第二节 必备税务知识       
 
第三部分    税务律师非诉类业务


第一章 一般税务业务        
第一节 税务顾问      
第二节 税务尽职调查        
第三节 并购重组的税务整合与安排 
第四节 信托的税务安排与筹划          
第五节 融资租赁的税务安排与筹划 
第六节 高新技术企业税务安排          
第七节 软件企业税务安排与筹划    
 
第二章 特别纳税调整业务         
第一节 关联申报      
第二节 同期资料准备        
第三节 转让定价调查 
第四节 预约定价安排        

第五节 成本分摊协议        
第六节 受控外国公司管理         
第七节 资本弱化管理      
 
第三章 税务代理与认证    
第一节 税务登记代理        
第二节 税务认证代理        
第三节 发票管理代理        
第四节 证明管理代理       
  
第四部分 税务律师诉讼类业务     

 
第一章 税务律师行政救济         
第一节 税务律师行政处罚听证          
第二节 税务律师行政复议         
第三节 税务律师行政诉讼         
第四节 税务行政赔偿      
 
第二章 税务律师刑事诉讼         
第一节 逃避缴纳税款罪    
第二节 抗税罪          

第三节 逃避追缴欠税罪    
第四节 骗取出口退税罪    
第五节 虚开增值税专用发票罪          
第六节 其他发票犯罪        
第七节 其他涉税犯罪      
 
第三章 税务律师民事诉讼         
第一节 纳税担保诉讼        
第二节 税收优先权诉讼    

第三节 税收代位权诉讼    
第四节 税收撤销权诉讼    
第五节 其它税收民事诉讼        
 
第五部分 典型案例分析与评述  

    
第一章 税务争议典型案例         
第一节 逃避缴纳税款典型案例          
第二节 骗取出口退税罪典型案例      
第三节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税罪典型案例     
第四节 税务行政复议与行政诉讼典型案例         
第五节 外商投资税款追缴典型案例 
第六节 国际税收协定典型案例          
第七节 虚增营业税抵扣额典型案例 
第八节 企业关联交易典型案例        
 
第二章 税务规划典型案例         
第一节 创业投资企业税务规划典型案例    
第二节 高新技术企业税务规划典型案例    
第三节 企业国际贸易税务规划典型案例    
第四节 境外上市前的税务规划典型案例    
第五节 转让定价与反避税调查典型案例